Breakeven: o que é, importância, como calcular e dicas

É possível dizer que o breakeven é um indicador fundamental para a gestão financeira de qualquer negócio, afinal, ele representa o ponto de equilíbrio entre as receitas e os custos de uma empresa, ou seja, o momento em que ela não tem lucro nem prejuízo. Nesse sentido, saber calcular e analisar o breakeven é essencial para garantir a saúde financeira de pequenas e médias empresas (PMEs) e tomar decisões estratégicas e eficazes.

Por esse motivo, preparamos esse post para você. Vamos explicar o que é esse conceito, qual a sua importância, como calcular e algumas dicas para te ajudar a manter o equilíbrio financeiro da sua empresa. Se você quer entender melhor como a sua organização pode se beneficiar com o breakeven point (ponto de equilíbrio), continue a leitura e confira!

O que é breakeven?

O breakeven (ou breakeven point) é uma métrica que mostra quanto sua empresa precisa vender para cobrir todas as despesas e esse valor é calculado dividindo a soma dos custos fixos, pela diferença entre o preço do produto e o custo de produção do mesmo. Como resultado dessa conta, encontramos um ponto onde a empresa não tem prejuízos, mas também não tem lucros.

Quando a empresa atinge o breakeven significa que sua receita total é igual ao custo total, ou seja, todos os gastos foram cobertos pelas vendas realizadas. A partir desse ponto, qualquer aumento nas vendas irá gerar lucro, mas, caso aconteça qualquer queda nas vendas, irá gerar prejuízo para a organização.

Aprofundando nos custos: fixos, variáveis e a margem de contribuição

Para quem está começando a empreender, entender para onde vai o dinheiro é o primeiro passo para o sucesso. Antes de calcular o breakeven, precisamos separar os gastos em duas caixinhas principais: os custos fixos, que acontecem todo mês, faça chuva ou faça sol, e aqueles que só aparecem quando você vende.

Essa separação é essencial para saber o valor exato que sobra de cada venda para pagar as contas da empresa e, finalmente, gerar lucro. Vamos descomplicar isso agora.

Identificando os custos fixos no dia a dia

Custos fixos são aquelas contas que precisam ser pagas independentemente de ter vendido muito ou pouco naquele mês. Eles são o custo de "manter as portas abertas".

Imagine o seu negócio funcionando (ou não):

• Aluguel do espaço: você paga o mesmo valor, mesmo que a loja fique fechada por uma semana;

• Salários da equipe administrativa: a pessoa que cuida do financeiro recebe o salário fixo no fim do mês;

• Softwares de gestão e internet: a mensalidade do sistema e da conexão não muda se você vender 10 ou 1000 produtos;

• Seguro: a proteção da sua empresa tem um custo mensal fixo.

Reconhecer esses custos é vital, pois eles formam a base do que sua empresa precisa gerar de receita mínima só para existir.

Reconhecendo os custos variáveis e sua relação com as vendas

Já os custos variáveis são aqueles que andam de mãos dadas com as vendas. Se você vende mais, esses custos aumentam; se não vende nada, eles (geralmente) somem. Eles estão diretamente ligados à produção ou à entrega do seu produto ou serviço.

Pense em cada venda que você faz:

• Matéria-prima: para fazer mais bolos, você precisa de mais farinha e ovos;

• Comissões de vendas: a pessoa vendedora só recebe a comissão se fechar o negócio;

• Frete e embalagens: só existe custo de envio e caixa se o produto sair do estoque;

• Impostos sobre vendas: o imposto na nota fiscal incide sobre o valor faturado.

Monitorar esses custos é importante para não ter surpresas: vender muito com um custo variável alto pode significar um lucro menor do que você imagina.

O que a margem de contribuição significa para o seu lucro?

Agora, vamos ao conceito chave: a margem de contribuição. Pode parecer um nome difícil, mas a conta é simples:

Margem de contribuição = preço de venda - custos variáveis

Ela representa o dinheiro que "sobra" da venda de cada produto depois que você paga os custos diretos para produzi-lo (matéria-prima, comissão, etc.). Esse valor que sobra é o que vai "contribuir" para pagar os custos fixos (aluguel, luz) e, depois disso, gerar o lucro.

Se a margem for muito baixa, você precisará vender uma quantidade enorme de produtos só para pagar os custos fixos. Por isso, entender esse indicador é fundamental para calcular o breakeven corretamente.

Como calcular o breakeven?

Conforme comentado anteriormente, o breakeven é calculado com base nos custos fixos da empresa, nas variáveis e no preço de venda do produto ou serviço. O ponto de equilíbrio de um negócio é a quantidade de vendas necessárias para cobrir todas as despesas da empresa e não ter lucro nem prejuízo. O cálculo é feito da seguinte forma:

Breakeven = despesas fixas / (preço de venda - custos variáveis)

As despesas fixas são os custos que não variam conforme o volume de produção ou vendas. Alguns exemplos são aluguéis, salários, energia elétrica, internet e outros. Já o preço de venda se trata do valor pelo qual o produto ou serviço é vendido. E os custos variáveis são aqueles que podem variar conforme o volume de vendas ou produção, como matérias-primas, comissões de vendas e outros.

O resultado dessa conta será a quantidade de unidades de produtos ou serviços que precisam ser vendidos para cobrir todas as despesas do negócio.

Exemplo de cálculo do breakeven

Para visualizar melhor, vamos analisar um exemplo: uma empresa que produz canecas personalizadas resolveu calcular seu breakeven point para evitar que prejuízos aconteçam. Essa organização tem as seguintes informações:

• Despesas fixas: R$ 10 mil;

• Custos variáveis: R$ 20 por unidade;

• Preço por venda de cada produto: R$ 50 por unidade.

Para calcular o breakeven, fizeram a seguinte conta:

Breakeven = despesas fixas / (preço de venda - custos variáveis)

Breakeven = 10.000 / (50 - 20)

Breakeven = 10.000 /30

Breakeven = 333,33 unidades por mês

Ou seja, isso significa que a empresa precisa vender pelo menos 333,33 unidades de seu produto para cobrir todas as suas despesas. Caso ela venda menos, sairá no prejuízo, e se vender mais, terá lucro. Para conseguir atingir suas metas de vendas, é preciso conhecer o seu nicho de mercado.

Os diferentes tipos de breakeven e a visão para seu negócio

Quando falamos de ponto de equilíbrio, não existe apenas uma maneira de olhar para os números. Dependendo do que a pessoa empreendedora precisa analisar (se é o dinheiro no caixa hoje ou o lucro a longo prazo), existem três tipos principais de breakeven. Conhecê-los ajuda a ter uma visão mais completa da saúde do negócio.

Breakeven contábil

Este é o modelo mais comum e o que usamos no exemplo acima. O breakeven contábil considera todos os custos e despesas registrados na contabilidade empresarial. O objetivo aqui é chegar a um lucro contábil igual a zero. Ele é essencial para entender a estrutura básica de custos e é muito importante para manter as obrigações fiscais da empresa em dia.

Breakeven financeiro

O breakeven financeiro foca no dinheiro que realmente sai do caixa. Ele desconsidera custos que não representam um desembolso imediato, como a depreciação de equipamentos (a perda de valor de uma máquina ao longo do tempo). Para o pequeno negócio, esse indicador é crucial para a saúde do fluxo de caixa, pois mostra quanto é preciso vender para pagar as contas do dia a dia e manter a operação rodando, garantindo que não falte dinheiro para fornecedores e equipe.

Breakeven econômico

O breakeven econômico é a visão mais estratégica. Além dos custos normais, ele coloca na conta o "custo de oportunidade". Mas o que é isso? É o valor que a pessoa dona do negócio poderia estar ganhando se tivesse investido seu tempo e dinheiro em outra coisa (como uma aplicação financeira ou outro emprego). Esse cálculo mostra se o esforço de empreender está valendo a pena financeiramente em comparação a outras opções, ajudando a avaliar a sustentabilidade e o sucesso real do negócio a longo prazo.

Qual é a importância do breakeven?

Ter noção do breakeven de sua empresa é importante, porque ele te permite visualizar a viabilidade do seu negócio, afinal, te ajuda a entender seu ponto mínimo de vendas para cobrir todos os custos e começar a ter lucro. Além disso, essa métrica possibilita que a pessoa empreendedora defina as metas de vendas e os preços adequados para evitar prejuízos.

Outro ponto muito importante é que esse cálculo ajuda a analisar a possibilidade de novos projetos e investimentos. Por exemplo, se uma empresa está cogitando lançar um novo produto, é possível visualizar a viabilidade do investimento e se realmente existe potencial de retorno financeiro.

Além disso, o breakeven é essencial para a gestão financeira da empresa, pois permite que quem faz a gestão tome decisões informadas e conscientes sobre as finanças do negócio. Ao entender o mínimo de vendas necessário, é possível estabelecer estratégias de precificação, marketing e redução de custos. Tudo isso faz com que a rentabilidade da organização aumente muito.

Como usar o breakeven para decisões estratégicas?

Saber o seu ponto de equilíbrio vai muito além de apenas fechar as contas no zero a zero. Essa informação é uma ferramenta poderosa para tomar decisões inteligentes no dia a dia da sua empresa.

Com o número do breakeven em mãos, você pode:

1. Definir metas de vendas realistas: em vez de chutar um número, você sabe exatamente quanto precisa vender para não ter prejuízo. A partir daí, a meta de lucro se torna um degrau acima, mais claro e alcançável;

2. Estruturar uma precificação inteligente: se o mercado não aceita o preço que você definiu, o cálculo do ponto de equilíbrio te mostra se você pode baixar o preço (aumentando a quantidade de vendas necessária) ou se precisa reduzir custos para manter a margem;

3. Avaliar novos investimentos: quer lançar um novo produto? Calcule o breakeven específico dele. Isso vai te dizer quantas unidades da novidade você precisa vender para pagar o investimento inicial, evitando exceder os próprios limites.

Dicas para alcançar o equilíbrio financeiro do seu negócio

Apesar do breakeven ser um cálculo muito importante para a empresa tomar ações mais estratégicas e evitar prejuízos, ainda é essencial que ações de controle e planejamento financeiro sejam tomadas. Pensando nisso, separamos algumas dicas para que você alcance o equilíbrio financeiro do seu negócio. Confira:

1. Faça um planejamento financeiro

Todos os negócios, independentemente do setor ou atividade realizada, precisam de um bom planejamento para terem sucesso financeiro. Por isso, todos os meses faça o planejamento financeiro da sua empresa, especificando as saídas, entradas e possíveis gastos.

Além disso, você pode utilizar ferramentas de gestão financeira como fluxo de caixa. Isso te ajudará a controlar melhor o dinheiro da organização e a tomar decisões importantes sobre investimentos e outros.

2. Aplique estratégias para aumentar o lucro

Para maximizar os lucros da empresa, é muito importante que os custos sejam reduzidos de maneira inteligente. Para isso, analise todas as despesas do seu negócio e identifique quais são aquelas que podem ser reduzidas ou completamente eliminadas.

Além disso, para aumentar seus lucros é preciso preparar estratégias que vão além de aumentar os preços. Ou seja, realize estudos de benchmarking (comparação com o mercado) e pense em formas de inovar. Isso pode ser feito por meio de novos produtos, uma expansão de público-alvo ou de novos mercados.

3. Gerencie os processos

A forma na qual os processos são conduzidos afeta diretamente a gestão financeira da empresa. Essa ação te ajudará a reduzir custos, garantir maior eficiência operacional, tomar decisões mais informadas, ter maior qualidade nos produtos e serviços, e se adaptar às mudanças do mercado.

4. Monitore os resultados

Todas as ações da empresa devem ser monitoradas, antes e após acontecerem. Para isso, faça balanços, relatórios, declarações de renda e outros indicadores financeiros que te ajudam a analisar os resultados. Dessa forma, você conseguirá detectar anomalias e entender quando algo não está certo e pode abalar financeiramente a empresa.

Existem diversas métricas e indicadores que podem ser utilizados para monitorar os resultados de um negócio. Entre eles estão o faturamento, lucro líquido, margem de lucro, retorno sobre investimento (ROI), ticket médio, entre outros. O importante é escolher as métricas que mais se relacionam com os objetivos e metas da empresa e acompanhar regularmente os seus resultados.

O breakeven é um indicador crucial para a gestão financeira de qualquer negócio. Saber como calcular e interpretar essa métrica é fundamental para garantir a saúde financeira da empresa e tomar decisões estratégicas mais informadas.

Agora você está pronto para aplicá-lo na sua empresa e garantir o sucesso do seu negócio. Continue acompanhando o blog da Serasa Experian para mais conteúdos úteis sobre gestão de negócios, dicas de marketing e muito mais. Até a próxima!