Faturamento: o que é e como calcular o de uma empresa

Antes de abrir um negócio, os gestores devem planejar a manutenção e a expansão do faturamento da empresa. Manter uma mente aberta a oportunidades que aumentem a receita é essencial para criar duas reservas financeiras: uma para momentos de dificuldade e outra para investimentos estratégicos.

O equilíbrio financeiro depende de um planejamento comercial detalhado e do monitoramento constante do faturamento. Neste post, abordaremos os aspectos mais importantes sobre o tema. Confira!

O que é faturamento?

Faturamento é o valor total obtido com as vendas de produtos ou serviços realizados por uma empresa em determinado período. Esse número representa o montante bruto das vendas, sem considerar descontos, impostos ou custos. Na prática, o faturamento mostra quanto o negócio conseguiu gerar apenas com suas operações comerciais.

Compreender o que é faturamento é fundamental para qualquer pessoa empreendedora. Ele serve como um termômetro do desempenho comercial e permite monitorar o crescimento do negócio. Ao acompanhar o faturamento, fica mais fácil identificar tendências, planejar expansões e ajustar estratégias de vendas.

O faturamento tem impacto direto em várias decisões empresariais. Por exemplo, ao solicitar crédito, instituições financeiras analisam o faturamento para avaliar a capacidade de pagamento da empresa. Investidores também utilizam esse dado para decidir se vale a pena aplicar recursos no negócio. Em situações do cotidiano, o faturamento é útil para:

• Analisar a evolução do negócio mês a mês;

• Comparar o desempenho de diferentes produtos ou serviços;

• Identificar períodos de alta ou baixa nas vendas;

• Planejar ações promocionais ou mudanças de estratégia.

Empresas que acompanham de perto o faturamento conseguem manter o controle do fluxo de caixa e evitar surpresas desagradáveis. Esse acompanhamento é ainda mais relevante para pequenas e médias empresas (PMEs), pois muitas vezes têm margens de lucro menores e precisam tomar decisões rápidas.

Outro ponto importante é o papel do faturamento na saúde financeira. Ele serve como base para outros cálculos, como definição de metas, planejamento tributário e análise de lucratividade. Sem esse número, fica difícil saber se o negócio está realmente crescendo ou apenas mantendo as operações.

Qual a diferença entre faturamento, receita e lucro?

No universo das empresas, é comum confundir faturamento, lucro e receita. Apesar de relacionados, cada termo tem um significado próprio e impacta a análise financeira de formas distintas. A diferença é:

Por que é tão importante gerenciar o faturamento de perto?

Para começar, o faturamento é a base que determina o regime de tributação ao qual a empresa pode (desde que haja possibilidade de escolha) ou deve se enquadrar. Ao mesmo tempo em que fica sujeita ao risco de pagar mais tributos do que seria, de fato, obrigada, a escolha do modelo inadequado ainda tende a causar problemas junto ao Fisco.

Além disso, os números indicados pelo faturamento são indispensáveis para que se faça uma análise minuciosa quanto ao verdadeiro desempenho das vendas da empresa. Consequentemente, ajudam a avaliar a necessidade de rever tanto as estratégias comerciais quanto as campanhas de divulgação online do negócio.

Ainda, com relação à gestão financeira, acompanhar a situação do faturamento é peça-chave para o pleno controle do fluxo de caixa. Ele, por sua vez, está totalmente atrelado ao cálculo que estima os valores que a empresa espera faturar nos próximos períodos. A partir de uma boa previsão de faturamento, o gestor do negócio é capaz de aprimorar os seguintes aspectos:

• Gestão de estoque: para manter ou melhorar seu faturamento, uma ação básica consiste em garantir a disponibilidade dos itens mais relevantes para o caixa do negócio;

• Gestão tributária: a referida projeção também está associada à visualização de fatores geradores de impostos;

• Gestão financeira: sinaliza os montantes relativos ao pagamento das dívidas feitas pela empresa, fornecendo uma noção nítida do comprometimento do caixa com esses valores;

• Gestão orçamentária: facilita a elaboração de orçamentos calçados na realidade do negócio, em seu potencial de crescimento e nos custos vinculados ao processo.

Quais são os tipos de faturamento e como eles funcionam?

O faturamento pode ser bruto ou líquido. O faturamento bruto representa o total de vendas sem considerar impostos, descontos ou devoluções, refletindo o potencial de geração de receita. Já o faturamento líquido leva em conta essas deduções e mostra o valor efetivamente recebido pela empresa.

Compreender a diferença entre eles é essencial para avaliar o desempenho financeiro, planejar investimentos e cumprir obrigações fiscais:

Faturamento bruto: conceito e uso no dia a dia

O faturamento bruto é o valor total das vendas, sem qualquer dedução. Ele é o primeiro número apurado ao final de cada período e serve de referência para diversas análises. No cotidiano, o faturamento bruto é utilizado para:

• Avaliar o crescimento das vendas entre diferentes períodos;

• Estabelecer metas de vendas para equipes comerciais;

• Calcular o valor de impostos que incidem sobre o faturamento;

• Apresentar resultados em relatórios gerenciais ou reuniões com investidores.

Um exemplo prático: uma loja de roupas vendeu R$ 30.000,00 em um mês, considerando todas as vendas realizadas, sem aplicar descontos ou deduzir impostos. Esse é o faturamento bruto do período.

O acompanhamento do faturamento bruto é fundamental para saber se a empresa está atingindo os objetivos planejados e identificar tendências de mercado. Negócios que monitoram de perto esse indicador conseguem agir rapidamente em caso de queda ou aumento nas vendas.

Faturamento líquido: como calcular e para que serve

O faturamento líquido é obtido após deduzir do faturamento bruto os descontos concedidos, impostos recolhidos, taxas e devoluções de produtos. Esse valor mostra de fato o quanto a empresa recebeu pelas vendas realizadas. Para calcular o faturamento líquido, siga o passo a passo:

1. Some todas as vendas realizadas no período (faturamento bruto);

2. Subtraia os descontos concedidos aos clientes;

3. Deduza os impostos e taxas incidentes sobre as vendas;

4. Exclua as devoluções e os cancelamentos registrados.

O faturamento líquido é utilizado para:

• Avaliar a capacidade de geração de caixa da empresa;

• Planejar pagamentos de despesas e investimentos futuros;

• Cumprir obrigações fiscais e tributárias;

• Definir estratégias para aumentar a lucratividade.

Acompanhar o faturamento líquido garante um entendimento realista do desempenho financeiro. Empresas que focam apenas no faturamento bruto podem superestimar sua capacidade de pagamento e enfrentar dificuldades no fluxo de caixa.

Como calcular o faturamento de uma empresa?

Pelo o que mostramos até aqui, você já sabe que o cálculo do faturamento bruto reside na soma das vendas (de serviços realizados ou produtos) e multiplicá-la pelos preços praticados. Entenda, no entanto, que o ponto mais relevante, tratando-se de faturamento de empresas, refere-se ao cálculo de sua projeção, como mostraremos a partir de agora.

1. Tenha o histórico de vendas

Uma vez que o propósito da previsão de faturamento é estimar as vendas de um período posterior, você precisa se basear no histórico equivalente. Assim, é possível projetar a receita do próximo semestre, por exemplo, com base no resultado indicado pelo mesmo período anterior.

Tenha em mente que o recorte preciso da referência utilizada no cálculo é um fator preponderante para a qualidade e a utilidade dos números obtidos.

2. Atenção aos concorrentes

Para calcular o faturamento estimado, é igualmente recomendável ficar atento à concorrência, principalmente a direta, ou seja, composta por empresas atuantes no mesmo nicho de mercado. O desempenho dessas organizações é afetado pelos mesmos fatores que incidem sobre o seu negócio.

Caso o preço de dada matéria-prima essencial para a fabricação de produtos aumente, por exemplo, as consequências recairão sobre as organizações que dependem dessa base de produção.

3. Projete diferentes cenários

Além do resultado desejável, considerar a hipótese de um desfecho avesso ao ideal é igualmente necessário. Há também que se levar em conta a linha do meio, caracterizada pela estabilidade, sempre em comparação com um período anterior específico.

Ao cogitar diferentes possibilidades, você abre os horizontes para novas perspectivas. Desse modo, passa a ter mais condições de se preparar adequadamente para administrar a empresa mesmo em momentos delicados, provocados por conjunturas econômicas adversas.

Como estimar o faturamento dos clientes?

Existe, ainda, outro viés relacionado ao faturamento. Trata-se do uso de uma ferramenta que ajude a prever o quanto um cliente PJ deve faturar ao término de um intervalo.

Dessa maneira, fica muito mais fácil e tranquilo elaborar políticas de concessão de crédito para pagamentos a longo prazo, alinhadas ao contexto particular de cada cliente. Soma-se a isso o fato de que o modelo em questão também facilita a própria segmentação de perfis. Vale dizer que a adição do Cadastro Positivo ao faturamento estimado PJ é o que garante o aperfeiçoamento das análises.

Mais fidedignas, elas passam a se embasar não somente no comportamento, no índice de inadimplência e na situação cadastral, mas no histórico financeiro das empresas interessadas em fechar negócio.

Dicas para melhorar o controle do faturamento

A organização é a palavra-chave para quem deseja aprimorar o controle do faturamento. Adotar algumas práticas simples transforma a rotina e fortalece a gestão financeira, como:

• Mantenha os registros sempre atualizados, seja em planilhas ou sistemas de gestão;

• Separe as contas bancárias da empresa das contas pessoais;

• Faça conciliações bancárias periódicas para garantir que todos os valores recebidos estejam registrados;

• Invista em capacitação, buscando cursos ou consultorias em gestão financeira;

• Conte com o apoio de uma pessoa profissional de contabilidade para esclarecer dúvidas e garantir a conformidade fiscal.

Outra dica é analisar os relatórios de faturamento com frequência. Essa análise permite identificar produtos ou serviços com melhor desempenho, ajustar preços e planejar ações para aumentar as vendas.

A tecnologia é uma aliada importante. Existem diversas soluções de gestão financeira que facilitam o controle do faturamento e automatizam processos, reduzindo o risco de erros e retrabalho. Empresas que investem em organização e tecnologia conseguem se destacar no mercado, aumentar a competitividade e atrair mais clientes.

Contanto que reúna todos os fatores relevantes ao faturamento, seu negócio tem tudo para melhorar a gestão financeira. Essa é a chave para participar do grupo de organizações que já vislumbram a retomada de seu próprio crescimento. Quer uma ajuda extra? Conheça a solução Saúde do Seu Negócio, aqui, da Serasa Experian!