Balanço patrimonial: descubra o que é e como fazer?

O balanço patrimonial é um registro fundamental dentro da administração de qualquer empresa, independentemente do seu tamanho ou da área de atuação. Isso porque tal documento visa apresentar e transparecer a real situação financeira daquele negócio. Portanto, se você quer saber mais sobre o tema, além de descobrir como montar o seu balanço patrimonial de forma adequada para uma gestão eficiente, não deixe de conferir este post até o final e tomar nota das dicas a seguir. Vamos lá?

O que é o balanço patrimonial de uma empresa?

O balanço patrimonial é um documento inerente à gestão contábil, que apresenta a situação financeira de uma empresa em um determinado momento. Em geral, ele é elaborado no final de cada período contábil — como trimestre ou ano fiscal. Na prática, esse documento é de suma importância para todo tipo de negócio, pois permite que investidores, credores e outras partes interessadas tenham uma visão mais ampla sobre as finanças do negócio e, consequentemente, possam tomar decisões mais assertivas.

Como é composto um balanço patrimonial?

Basicamente, o balanço patrimonial de uma empresa é composto por três elementos essenciais. Saiba mais sobre cada um deles, a seguir!

Ativos

Representam todos os bens e direitos que uma empresa tem e que possam gerar benefícios econômicos no futuro. Além disso, podem ser divididos em:

• circulantes — como caixa, contas a receber a curto prazo, estoques etc.;
• não circulantes — imóveis, máquinas e equipamentos, além de investimentos a longo prazo.

Passivos

São todas as obrigações que a empresa tem com terceiros, como fornecedores, instituições financeiras, funcionários e governo. Os passivos também podem ser divididos em circulantes — empréstimos e contas a pagar a curto prazo — e não circulantes — empréstimos a longo prazo.

Patrimônio líquido

É a diferença entre os ativos e os passivos da empresa, representando o valor líquido que pertence aos proprietários. Inclui:

• capital social — valor investido pelos proprietários;
• lucro acumulado — resultado positivo das operações da empresa ao longo do tempo.

Qual é a importância de contar com um bom balanço patrimonial na empresa?

A elaboração de um bom balanço patrimonial traz diversas vantagens para uma empresa — e, consequentemente, para a sua gestão como um todo. Entre elas, podemos destacar os seguintes fatores essenciais:

• avaliação da saúde financeira: permite que se avalie detalhadamente a situação financeira da empresa, verificando se ela possui recursos suficientes para cumprir com suas obrigações e investir em suas operações;
• tomada de decisões informadas: facilita para os gestores a tomada de decisões de forma mais segura e com menos riscos financeiros;
• melhora na relação com investidores e credores: um balanço patrimonial transparente e bem elaborado pode aumentar a confiança de investidores e credores, facilitando a obtenção de financiamentos e investimentos;
• identificação de oportunidades de melhoria: pode revelar áreas nas quais a companhia está gastando demasiado dinheiro ou em que poderia investir para melhorar o seu desempenho;
• cumprimento de obrigações fiscais: por ser uma obrigação fiscal, a sua elaboração correta e adequada permite que a empresa esteja em dia com possíveis fiscalizações e evite penalidades dos órgãos competentes.

Como montar o balanço patrimonial de uma empresa?

Montar um balanço patrimonial, de forma adequada e sem deixar de considerar seus principais elementos, é um obrigação de qualquer gestão eficiente. No entanto, fazer isso, na prática, requer determinados conhecimentos e experiência. Para ajudar nesse processo, separamos, a seguir, algumas dicas imprescindíveis para essa jornada. Confira!

Defina a data de referência

O primeiro passo para calcular o balanço patrimonial é definir a data de referência que servirá como base — devendo, também, levar em consideração as informações desse mesmo período. Em geral, isso é feito de forma anual, mas é completamente possível estipular outros períodos para a análise, conforme as necessidades da gestão.

Identifique os ativos e os passivos da empresa

Feito isso, o próximo passo para montar o balanço patrimonial de uma empresa é identificar todos os seus ativos e passivos — representando os bens e direitos que a companhia possui e que geram benefícios econômicos futuros —, e as obrigações com seus fornecedores e parceiros. Para identificar os ativos e passivos da organização, é importante analisar seus registros contábeis, extratos bancários e outras informações relevantes.

Calcule o patrimônio líquido do negócio

Para calcular o patrimônio líquido da empresa, basta subtrair o total dos passivos do total dos ativos. O ativo circulante e o passivo circulante correspondem aos elementos que serão realizados ou liquidados em curto prazo — ou seja, em até um ano. Já o ativo não circulante e o passivo não circulante representam os elementos que não serão realizados ou liquidados no curto prazo. Ao final da elaboração do balanço patrimonial, é possível verificar a situação financeira e patrimonial da empresa, bem como a sua capacidade de pagamento e endividamento.

Organize as informações em um modelo de balanço patrimonial

Com todas as informações coletadas, é hora de organizá-las em um modelo de balanço patrimonial. Ele deve conter as informações dos ativos, dos passivos e do patrimônio líquido separadamente, além de apresentar o total de cada um dos elementos. É sempre importante lembrar que o balanço patrimonial deve ser apresentado em ordem decrescente de liquidez — ou seja, os ativos mais líquidos devem ser apresentados primeiro.

Verifique se o balanço patrimonial está equilibrado

Por fim, é importante verificar se o balanço patrimonial está equilibrado — ou seja, se o total dos ativos é igual ao total dos passivos, mais o patrimônio líquido. Se houver alguma diferença, é preciso verificar se houve erro nos cálculos ou nas informações coletadas. Como vimos, a realização adequada do balanço patrimonial é fundamental para qualquer empresa, independentemente do seu porte ou segmento de atuação. Isso porque esse documento serve de base para o planejamento financeiro empresarial e para melhores tomadas de decisão de seus gestores. Agora que você conferiu todas essas dicas sobre o balanço patrimonial, que tal aproveitar para planejar melhor as finanças de seu negócio? Para isso, leia nosso artigo sobre orçamento empresarial e saiba tudo o que é necessário para aprimorar o seu!