Realizar uma boa análise financeira é importante para que sua empresa possa checar como está a situação dos recursos. Com a avaliação de fatores e uso de ferramentas de análise, pode-se garantir um estudo das finanças de uma maneira precisa e promissora para o negócio.
Entretanto, ainda existem empresas que não sabem como fazer uma análise financeira cuidadosa ou sequer se importam com a prática. Assim, essas companhias estão expostas a riscos financeiros que podem ser fatais caso não sejam tratados com cuidado. Neste artigo, vamos explorar os principais objetivos e fontes de uma análise financeira, além de oferecer um guia prático para que você possa realizar uma avaliação detalhada da saúde financeira da sua empresa, com o auxílio das melhores ferramentas e técnicas disponíveis. Boa leitura!
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- Quais são os objetivos da análise financeira?
- Quais são as fontes de uma análise financeira?
- Balanço patrimonial
- Demonstração do Resultado Líquido
- Demonstração dos Fluxos de Caixa (Cash-Flows)
- Dados externos
- Agora, como fazer a análise financeira?
- 1. Avalie o balanço patrimonial do negócio
- 2. Analise a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
- 3. Estude o fluxo de caixa
- 4. Calcule o ponto de equilíbrio
- Exemplo prático resumido
Quais são os objetivos da análise financeira?
Os objetivos de uma análise financeira são avaliar os fatores que determinam o estado da saúde financeira de um negócio. Junto a isso, a identificação de oportunidades de crescimento, riscos financeiros e estratégias para otimização de recursos são outros objetivos importantes da análise de finanças. Com eles, é nítido como a análise financeira tem um papel de destaque para que os gestores possam tomar decisões mais estratégicas na companhia. Além disso, essa análise é decisiva para montar um planejamento financeiro adequado e aumentar as chances de captação de investimentos.
Quais são as fontes de uma análise financeira?
Existem diversas fontes para uma análise financeira, como o balanço patrimonial, os dados externos e a demonstração do resultado líquido. Como todas informam dados das finanças de sua companhia, cabe conferi-las para que sua análise seja a mais fiel possível.
Balanço patrimonial
O balanço patrimonial é uma das fontes mais importantes de uma análise financeira, visto que ele mostra a situação das finanças de uma empresa considerando fatores de determinado período. Para isso, é preciso listar os ativos, passivos e patrimônio líquido para checar como está estruturado o capital do negócio e checar a liquidez dele.
Demonstração do Resultado Líquido
A demonstração do resultado líquido (DRE) é capaz de detalhar fatores para o estudo das finanças do negócio, como despesas, receitas, lucro líquido e custos em certo período. Dessa forma, o DRE pode auxiliar o empreendedor a enxergar se a empresa está com maiores lucros ou atuando com prejuízos.
Demonstração dos Fluxos de Caixa (Cash-Flows)
Com a demonstração dos fluxos de caixa, é possível informar a situação das movimentações financeiras efetuadas no negócio. Com isso, pode-se conferir de maneira isolada os movimentos em setores como operacionais, investimentos e financiamentos. Portanto, a demonstração de fluxo de caixa auxilia a compreensão da liquidez da empresa e permite compreender se ela pode honrar seus compromissos.
Dados externos
Além dos demonstrativos internos, consultar dados externos ajuda o empreendedor a antecipar tendências e avaliar riscos de mercado. Indicadores da Bolsa de Valores (B3), dados do Banco Central e estatísticas do IBGE são referências que tornam a análise financeira mais precisa. Para quem busca informações rápidas e práticas, nossa playlist EconoDrops, traz conteúdos sobre inflação, câmbio, juros e outros fatores que influenciam diretamente as finanças da empresa. O EconoDrops é uma série de vídeos curtos e didáticos que criamos para ajudar empresas a entender melhor economia e mercado. Além de tudo isso, que tal ver na prática como essas informações impactam o dia a dia do seu negócio? No vídeo abaixo, mostramos de forma simples e rápida como indicadores externos podem ajudar empreendedores a tomar decisões mais seguras e estratégicas. Vale a pena assistir!
Agora, como fazer a análise financeira?
Depois de entender conceitos, demonstrativos e técnicas, é hora de colocar a análise financeira em prática na rotina da empresa. A ideia não é apenas observar números, mas transformar esses dados em decisões estratégicas. Entenda, de forma aplicada, como usar cada etapa:
1. Avalie o balanço patrimonial do negócio
Comece verificando o tamanho dos ativos (como estoque, imóveis e caixa) em comparação aos passivos (dívidas e obrigações). Por exemplo, se a empresa tem muitos recebíveis a curto prazo, mas dívidas a pagar a curto prazo também, pode indicar risco de liquidez que precisa de atenção.
2. Analise a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
Com a análise da demonstração do resultado do exercício (DRE), observe se o negócio está gerando lucro e se há aumento ou queda nas despesas ao longo dos meses. Por exemplo, ao identificar que as despesas administrativas cresceram 15% sem aumento proporcional da receita, o gestor pode buscar ajustes ou renegociação de contratos.
3. Estude o fluxo de caixa
Mapeie as entradas e saídas de caixa mês a mês. Um exemplo: notar que em determinados períodos o fluxo fica negativo por conta do pagamento de impostos permite planejar reservas para evitar endividamento emergencial.
4. Calcule o ponto de equilíbrio
Verifique qual volume de vendas é necessário para cobrir todos os custos fixos e variáveis. Se o ponto de equilíbrio está muito próximo do faturamento real, isso indica vulnerabilidade: uma pequena queda nas vendas pode gerar prejuízo. Com essa informação, é possível ajustar preços ou reduzir custos fixos.
Exemplo prático resumido
Imagine uma empresa de comércio eletrônico que, ao analisar o DRE, percebe que as despesas com logística cresceram 20% após adoção de novo serviço de entrega. Ao estudar o fluxo de caixa, ela verifica que esses custos impactam diretamente o saldo mensal. Com isso, decide renegociar o contrato e buscar parceiros mais competitivos — ação baseada em dados reais, não apenas em percepções. Ao seguir essas etapas, a análise financeira deixa de ser um relatório estático e se torna um instrumento de gestão estratégica, ajudando a antecipar riscos, encontrar oportunidades e sustentar o crescimento do negócio. Nota-se como a realização da análise financeira é importante e pode oferecer uma excelente visão a respeito de como seu negócio se encontra. Assim, cabe se manter atualizado para que sua companhia possa tomar melhores decisões. Por isso, para se manter atualizado sobre assuntos que podem mudar o bem-estar de sua empresa, conte com os conteúdos da Serasa Experian. Confira o que é balanço social e a sua importância para que sua empresa tenha um mapeamento do que há de mais atual.
