A análise de demonstrativos financeiros, como o balanço patrimonial e DRE, é fundamental para você compreender o estado da saúde financeira de seu negócio. Junto a ele, existem outros demonstrativos que mostram a situação das finanças da companhia em diferentes aspectos.

Entretanto, existem alguns negócios que não conseguem compreender a importância do estudo dos demonstrativos financeiros para uma boa saúde financeira. Caso essa questão não seja solucionada, essas companhias podem ter problemas muito sérios no uso dos recursos, abrindo a possibilidade de a empresa não conseguir se recuperar financeiramente.

Curioso para entender melhor esse tema? Continue a leitura!

O que são os demonstrativos financeiros?

Os demonstrativos financeiros se tratam de relatórios contábeis que as empresas fazem para dimensionar a situação econômica, financeira e patrimonial. Esses documentos são obrigatórios e extremamente decisivos para o negócio entender o que precisa melhorar.

Devido às características dos demonstrativos financeiros, os relatórios são utilizados por profissionais que devem avaliar a saúde das finanças da companhia. Por isso, gestores, investidores, órgãos reguladores e bancos são excelentes exemplos de figuras que utilizam os demonstrativos.

Qual a finalidade das demonstrações financeiras?

A finalidade das demonstrações financeiras é a de fornecer transparência e controle das operações executadas na companhia. Tudo isso é possível porque essas demonstrações trazem informações cruciais a respeito de como estão as finanças em diferentes cenários.

Por conta dessas atividades, as demonstrações financeiras são decisivas para a tomada de decisões estratégicas executadas no negócio junto da captação de investimentos e planejamento financeiro geral. Também vale mencionar que esses demonstrativos são ideais para auxiliar a empresa no cumprimento de exigências tanto fiscais como contábeis.

Quais são os principais demonstrativos financeiros?

As principais demonstrações financeiras são numerosas, como o balanço patrimonial e as notas explicativas. Com ambas, o negócio pode mapear cuidadosamente o andamento dos recursos e compreender as possibilidades de melhoria, tanto a curto como no longo prazo.

Junto a elas, existem outros demonstrativos financeiros que precisam receber atenção da empresa para garantir uma análise completa da situação financeira da empresa. A seguir, confira as descrições detalhadas para você compreender melhor:

1. Balanço patrimonial

O balanço patrimonial de uma empresa é o demonstrativo financeiro que mostra a situação dos recursos em um determinado período. Essa medição considera ativos, como os bens e direitos, passivos, como as dívidas e obrigações, e o patrimônio líquido. Com esses dados, é possível avaliar a solidez e a liquidez da companhia, permitindo a compreensão de sua segurança.

2. Demonstração do resultado do exercício (DRE)

Por meio da demonstração do resultado do exercício, pode-se visualizar o desempenho financeiro obtido pela empresa em determinado período. Para isso, é feito o detalhamento de receitas, despesas, custos e lucro líquido para compreender se o negócio gera mais resultados positivos ou prejuízos.

3. Demonstração do lucro ou prejuízo acumulado (DLPA)

Com a demonstração do lucro ou prejuízo acumulado, sua companhia pode entender a maneira como qualquer uma das duas medidas foi utilizada. Assim, ocorre o detalhamento da distribuição de dividendos, reservas e ajustes do patrimônio líquido para a compreensão da DLPA.

4. Demonstração do fluxo de caixa (DFC)

Por meio da demonstração do fluxo de caixa, o negócio pode saber como está a movimentação do dinheiro frequentemente, com a devida separação de fluxos operacionais, de investimentos e financiamentos. Portanto, a DFC consegue informar a capacidade da companhia de gerar caixa e cuidar de suas obrigações financeiras.

5. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL)

A Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) é o demonstrativo financeiro responsável por informar as mudanças no patrimônio líquido de sua empresa. Assim, a medida consegue verificar o pagamento dos dividendos, os ajustes contábeis, os aportes de sócios e as reservas que influenciam diretamente o patrimônio líquido da companhia.

6. Demonstração do Valor Adicionado (DVA)

Com a Demonstração do Valor Adicionado, é possível mostrar para a sua companhia qual foi a riqueza gerada pelo negócio. Junto a isso, a DVA consegue informar como ocorreu a distribuição desse valor para as outras questões financeiras da empresa, como salários, impostos, investidores e reinvestimentos.

7. Notas explicativas

O uso de notas explicativas possibilita que o negócio consiga complementar os dados financeiros que os demonstrativos informaram. Portanto, fatores importantes como as políticas contábeis, os eventos extraordinários e as informações extras para a análise estão presentes nelas para melhor análise.

Como analisar os demonstrativos financeiros da empresa?

Para analisar as demonstrações financeiras de sua empresa, é preciso estudar isoladamente cada demonstrativo que o negócio apresentar e interpretar cuidadosamente seus dados. Para permitir uma boa visualização dessa atividade, siga estas etapas:

  • Checar os demonstrativos;
  • Avaliar os indicadores financeiros;
  • Comparar com períodos anteriores;
  • Fazer uma interpretação estratégica dos valores obtidos.

Com todas essas etapas listadas, você pode fazer uma análise bem aprimorada dos demonstrativos financeiros e compreender a situação do negócio. Para melhorar a sua compreensão, confira o detalhamento de algumas práticas que você pode fazer para construir melhor sua análise de finanças a seguir:

Passo 1: entenda os principais demonstrativos financeiros

Entendendo os principais demonstrativos financeiros como a DLPA e DFC, você consegue explorar o estado da saúde financeira do negócio de diferentes maneiras. Ao contar com mais demonstrativos, você aumenta a precisão das conclusões que se pode tirar.

Passo 2: avalie a liquidez da empresa

A liquidez é o indicador financeiro capaz de verificar a capacidade da companhia de realizar os pagamentos de suas obrigações em um pequeno prazo. Como existem diferentes tipos de liquidez, segue a lista para você entender melhor o conceito:

  • Liquidez corrente = ativo circulante ÷ passivo circulante (ideal: maior que 1);
  • Liquidez seca = (ativo circulante - estoques) ÷ passivo circulante;
  • Liquidez imediata = caixa e equivalentes ÷ passivo circulante.

Quanto mais liquidez um negócio possuir, mais significa que ele tem segurança de realizar as suas obrigações. Por conta disso, é ideal que as finanças de sua empresa busquem proporcionar a melhor medida de liquidez para oferecer a melhor segurança possível.

Passo 3: analise a rentabilidade do negócio

Checar a rentabilidade do negócio é essencial para a análise das demonstrações financeiras, já que a medida mostra o quanto a companhia consegue gerar com operações e aplicações. Logo, seguem as fórmulas para você obter a medida:

  • Margem de lucro líquida = lucro líquido ÷ receita bruta × 100;
  • Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) = lucro líquido ÷ patrimônio líquido × 100;
  • Retorno sobre ativos (ROA) = lucro líquido ÷ ativos totais × 100.

Por meio dessas medições, você pode checar o quanto seu negócio rende em diferentes ocasiões. Consequentemente, avaliar uma ótima variedade de cenários permite uma conclusão mais adequada da saúde financeira da empresa e quais atitudes devem ser realizadas.

Passo 4: verifique o nível de endividamento

Checar o nível de endividamento é muito importante para sua empresa entender os compromissos financeiros que precisa cumprir e os recursos utilizados para fazer as atividades (capital próprio ou dívidas). Seguem, portanto, os principais indicadores para você checar o nível de dívidas:

  • Índice de endividamento = passivo total ÷ ativo total × 100;
  • Cobertura de juros = EBIT ÷ despesas financeiras.

Vale comentar que o grau de endividamento permite que você entenda se a sua empresa está operando completamente sustentada em dívidas. Caso esse seja o cenário, é preciso agir o mais rápido possível para evitar que a saúde financeira de sua companhia fique inviável.

Passo 5: analise o fluxo de caixa

A análise do fluxo de caixa é essencial para que se observe se a empresa está conseguindo gerar uma quantidade de dinheiro adequada para manter as operações. Cabe, portanto, saber os diferentes tipos de fluxo de caixa para você fazer a análise correta:

  • Fluxo de caixa operacional → dinheiro gerado pelas operações;
  • Fluxo de caixa de investimentos → aplicações financeiras e compra de ativos;
  • Fluxo de caixa de financiamento → empréstimos, pagamento de juros e distribuição de dividendos.

Por meio dessas opções, a sua empresa consegue analisar a geração de dinheiro em diferentes ocasiões. Assim, é possível estudar maneiras de manter o fluxo de caixa com resultados positivos para proporcionar operações mais seguras.

Passo 6: compare os dados com períodos anteriores

Comparar os dados financeiros coletados com períodos anteriores é uma prática promissora para que você analise as demonstrações financeiras adequadamente.

Assim, é possível fazer a identificação de alguns fatores relevantes nas finanças da empresa, como sazonalidade, tendências de crescimento ou declínio, e mapear estratégias para evitar que os problemas se tornem críticos.

Uma forma interessante de fazer a comparação é observar dados de empresas do mesmo setor. O processo pode ser feito por meio da checagem de relatórios financeiros de companhias similares à sua, comparar indicadores (liquidez, rentabilidade etc.) e coletar dados divulgados por entidades governamentais para melhorar a precisão das conclusões.

Com toda essa capacidade que a análise de demonstrativos financeiros fornece, é preciso que você identifique os principais desafios e oportunidades da sua empresa e monte um plano de ação baseado nisso.

Algumas das sugestões incluem redução de custos e desperdícios, aprimoramento da política de precificação, reestruturação de dívidas, negociação com fornecedores e aplicação em crescimento sustentável.

Também fica nítido como a realização de práticas para aprimoramento do estado financeiro da empresa exige conhecimentos constantes a respeito do mercado. Consulte aqui no blog outros artigos para manter sua companhia sempre em excelente atuação e conferir nossos serviços para encontrar oportunidades em meio aos desafios do seu negócio.

Agora, que tal conferir alguns conceitos que todo empreendedor precisa saber para não cair em furadas? Do tal do capital de giro até o fluxo de caixa e o planejamento financeiro, você estará pronto para ter uma vida financeira estabilizada. Assista ao nosso vídeo e aprenda por onde começar a gestão financeira!