A legislação fiscal e tributária brasileira é repleta de detalhes e exigências que devem ser analisados com toda a atenção. Para atender a essa necessidade, as empresas optam por contratar um escritório de contabilidade.
Contudo, empresas maiores normalmente optam pela contratação de um profissional ou mesmo de um setor inteiro para cumprir essas tarefas, devido à alta demanda que possuem. É neste contexto que surge o Analista Fiscal, função essencial para as empresas que querem se manter em dia com suas obrigações tributárias.
Mas, você sabe o que faz um analista fiscal? Neste artigo, você confere quais são suas tarefas e responsabilidades, o que é necessário para desempenhar a função e as áreas de atuação deste profissional. Vamos lá?
Neste conteúdo você vai ver
A importância do Analista Fiscal
Considerando que a legislação tributária do Brasil é extremamente avançada e complexa, o analista fiscal possui papel fundamental nas empresas. Isso porque para conduzi-la e interpretá-la, é preciso contar com um especialista no assunto.
As empresas possuem duas categorias de obrigações tributárias:
- As obrigações principais - São referentes ao pagamento dos impostos das empresas;
- As obrigações acessórias - São as apurações necessárias para as declarações periódicas que devem ser enviadas pelas empresas para a Receita Federal.
O analista é o responsável por lidar com os procedimentos fiscais empresariais e garantir que a legislação seja cumprida. Cuidar de todas essas responsabilidades é uma tarefa difícil, e é preciso um profissional qualificado para garantir o cumprimento de todas as obrigações que as empresas possuem.
O que faz um analista fiscal?
O analista fiscal executa diversas tarefas, e é responsável, especialmente, pelas obrigações tributárias principais e acessórias das empresas. Ele auxilia e atua diretamente na apuração e na declaração dos impostos empresariais diretos e indiretos.
Além disso, em suas tarefas estão:
- A análise dos procedimentos fiscais;
- A execução de rotinas contábeis;
- A realização de atividades de lançamentos de custos;
- A consolidação de conversões;
- A criação e administração do caderno anual junto com o gerente;
- O suporte à gerência em análises e elaboração de relatórios de resultados;
- Apoio ao setor de controladoria;
- Interação com os sócios da instituição.
Você já notou que o analista fiscal fica responsável por diversas tarefas, não é mesmo? Saiba mais sobre as principais:
Análise e cálculo de tributos
Garantir o cálculo e o pagamento correto das obrigações fiscais das empresas é uma das principais missões dos analistas fiscais. Confira alguns exemplos de tributos que as empresas devem pagar:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) - Este tributo incide sobre os lucros ou o faturamento das empresas, e deve ser pago à União todos os anos. As empresas que não cumprem essa obrigação ficam sujeitas a multas e sanções;
- Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL) - Este imposto incide sobre o lucro líquido que as empresas obtêm todos os anos;
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) Este é um tributo estadual, e incide sobre produtos comercializados e serviços prestados. Os Estados definem sua alíquota.
Entrega da Escrituração Contábil Fiscal
A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) é um documento que todas as empresas são obrigadas a preencher e encaminhar à Receita Federal todos os anos. Nele, devem ser informados dados como:
- Balanço patrimonial;
- Lucro líquido, presumido e arbitrado;
- Demonstrativo do livro caixa;
- Demonstrativo de resultados;
- Saldo de contas contábeis.
Esta é uma das principais tarefas dos Analistas Fiscais, e também é bastante complexa. O profissional deve ficar muito atento aos prazos, já que o atraso na entrega pode gerar multa de até 3% sobre os valores das transações comerciais da organização.
Acompanhamento de fiscalizações e auditorias
Auditorias e fiscalizações feitas por empresas especializadas ou órgãos oficiais fazem parte da rotina de médias e grandes empresas. O analista fiscal é o responsável pelo acompanhamento dessas visitas, já que está preparado para responder dúvidas, prestar esclarecimentos e mostrar relatórios para comprovar a conformidade de todas as operações.
Aproveitamento de incentivos fiscais
O Governo oferece incentivos fiscais às empresas, ajudando-as a reduzir sua carga tributária. Essa sobra de capital é revertida para o financiamento do desenvolvimento social e cultural, o que aumenta a visibilidade da marca e contribui para uma sociedade mais igualitária.
A Lei de incentivo à cultura, popularmente conhecida como Lei Rouanet, é um exemplo prático. Por meio dela, Pessoas Físicas e Jurídicas podem destinar parte do valor devido ao Imposto de Renda (IR) a projetos artísticos e à preservação do patrimônio cultural.
Suporte aos setores administrativo e financeiro
O analista fiscal também deve trabalhar em sintonia com os times administrativo e financeiro das empresas. Dependendo do porte da empresa, o analista fiscal pode até mesmo trabalhar em conjunto com o departamento jurídico.
Sobre a profissão
A complexidade da legislação tributária também acaba gerando um excesso de burocracia no Brasil. Tudo isso contribuiu para tornar a posição de analista fiscal fundamental para a atuação de qualquer empresa ou profissional liberal.
Isso porque esse profissional faz uma análise estratégica dos procedimentos fiscais e cargas tributárias impostas por todas as esferas do governo. Além de muita habilidade com os números, essa função requer muita atenção dos envolvidos.
Além disso, esta profissão está em constante mudança. Atualmente, o analista fiscal não atua apenas na entrega das obrigações acessórias, mas tem uma atuação estratégica. Ele precisa analisar a empresa como um todo, não apenas a sua área, com o intuito de reduzir custos e trazer resultados com a maior conformidade com a Legislação possível.
O profissional da área precisa se manter sempre atualizado para acompanhar as mudanças na área e garantir que a empresa entregue todas as suas obrigações.
Em quais áreas atua um Analista Fiscal?
Um analista fiscal pode atuar nas áreas fiscais de empresas de médio e grande porte. Alguns exemplos são:
- Escritórios de contabilidade;
- Projetos e consultoria de investimentos;
- Setor administrativo;
- Empresas de crédito;
- Empresas de auditoria;
- Órgãos públicos.
Além disso, esse profissional apura, calcula e faz a revisão dos livros fiscais da empresa para verificar o pagamento dos impostos e garantir que ela esteja em conformidade com as exigências legais.
Fazer o acompanhamento de auditorias fiscais também é sua função, bem como preparar análises e relatórios relacionados ao regime tributário da empresa e à contabilização de custos.
Funções como a contabilização da folha de pagamentos e a checagem de lançamentos fiscais também podem fazer parte do dia a dia do analista fiscal. Por todos esses motivos, sua função é estratégica e essencial em uma empresa.
Graduação, Pós-Graduação e Cursos online
Quem quer atuar como analista fiscal precisa ter diploma de ensino superior reconhecido pelo Ministério da Educação (MEC). Mas, também é possível complementar sua qualificação por meio de cursos online para ajudar seu currículo a se destacar dos demais.
Os cursos de graduação que um analista fiscal pode fazer são:
- Administração - Esse curso tem duração média de 4 anos, além de formação multidisciplinar, englobando temas como teoria organizacional, marketing, finanças, recursos humanos e produção.
- Economia - Grande parte da grade curricular deste curso é voltada para um conhecimento mais aprofundado das disciplinas das áreas de Ciências Exatas, Humanas e Políticas. Isso inclui cálculo, economia política, econometria, ciência política, história do pensamento econômico e outras.
- Ciências Contábeis - Já o curso de Ciências Contábeis tem disciplinas como administração, economia, direito, português e sociologia. Também há aulas voltadas para uma formação mais técnica, como teoria da contabilidade, planejamento e contabilidade financeira.
Após cursar uma dessas opções, o profissional pode se especializar fazendo uma pós-graduação na área. A mais comum é Gestão Fiscal e Tributária.
Série profissões: o que faz um analista fiscal?
Um analista fiscal é responsável por todas as questões fiscais das empresas, como as escriturações, acompanhamento fiscal e de tributos. Ele atua junto aos gestores e à equipe financeira para acompanhar de perto as movimentações financeiras e tributárias.
Este profissional pode fazer tudo o que um escritório de contabilidade faz, e muito mais. Ele deve ser analítico, ter visão estratégica e se atualizar constantemente. Dessa forma, poderá otimizar processos e oferecer soluções e melhorias para a empresa.
O mercado é aberto à mão de obra especializada dos analistas fiscais. Isso porque sua função é indispensável para a existência de qualquer empresa. Por esse motivo, é essencial estar sempre antenado às novas tecnologias e legislações referentes à área.
Conclusão
O analista fiscal é o profissional responsável por manter em dia as obrigações tributárias das empresas junto à Receita Federal. Com uma atuação estratégica desse profissional, é possível evitar multas e penalidades que afetem o faturamento da empresa.
Esperamos que este artigo te ajude a entender melhor o que faz um analista fiscal e a entender se essa é a carreira ideal para você! Continue acompanhando nossos conteúdos e não esqueça de compartilhá-los com seus amigos e em suas redes sociais.
